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Acreditamiento ide

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Acreditamiento ide

Mensaje por ana83 el Mayo 17th 2012, 4:37 pm

Buenas tardes:

En el caso de la personas fisicas del regimen intermedio que deben pagar el isr en dos partes, es decir a la entidad federativa y la federacion ¿como se acredita el ide?

Por ejemplo

enero

Isr determinado art. 127 LISR 3000

isr determinado art. 136bis lisr 700

ide enero 5000 subsidio al empleo 500

Primero comparo isr de 127 vs isr 136 bis, esto me da a pagar al estado 700 y a la federacion 2300.

Segundo. Al isr determinado segun el 127 le resto el subsidio y despues acredito el ide (3000-500= 2500-5000=2500). Lo que me queda de ide lo puedo seguir acreditando contra ret de isr y luego compensar con ietu y por ultimo solicitar la devolucion.

Ahora con el ietu

Base 5000 x tasa 17.5%= 875

menos credito fiscal por Sy S, cuotas 75

igual 800

menos isr propio 1800 ( que seria el determinado por el art. 127 menos subsidio menos isr entidad federativa, es decir, 3000-500-700=1800)

Total a pagar de ietu cero

Es correcta esta aplicacion, gracias por los comentarios y aportes

saludos

ana83

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Re: Acreditamiento ide

Mensaje por GACKT el Mayo 18th 2012, 8:27 pm

NO SERIA DE LA SIGUIENTE MANERA.-

SI VAS A PAGAR 2300 POR ENDE LO DECLARADO SERIA 2300 NO 3000 Y EL IDE SE CONSIDERA EFECTIVO POR LO CONSIGUIENTE SERIA PARA ISR SEGUN ART. 127

2300 DE ISR FEDERAL- 500 DE SUBSIDIO = 1800 - 1800 DE IDE = 0 A PAGAR A LA FEDERACION

NOS QUEDA 3200 DE IDE

AHORA IETU =

DETERMINADO 875 - 75 DE ACREDITAMIENTO = 800 - 800 DE ISR = 0

AHORA BIEN EN QUE MOMENTO HARAS LA COMPESACION UNIVERSAL DE IDE VS IETU.

AHORA BIEN ENTONCES LO QUE TE QUEDA DE IDE LO APLICAS CONTRA RETENCIONES DE ISR EL EXCEDENTE PIDES DEVOLUCION PUEDES NADA MAS QUE ESPARARAS UNA AUDITORIA YA QUE EL SAT COMO ES TIEMPO DE DINERO NECESITA DINERO Y ANDA DE DIFICIL DEVOLVIENDO DINERO Y PUES SI TIENES BIEN TODO NO HABRA PROBLEMA SI TIENES BIEN DETERMINADO TUS IMPUESTOS Y LLEVAS BIEN TUS LIBROS DE INGRESOS Y EGRESOS Y TUS DEDUCCIONES AUTORIZADAS SON CORRECTAS SEGUN LEY NO HAY PROBLEMA.

VOLVIENDO AL TEMA ENTONCES QUEDARIA DE LA SIGUIENTE MANERA SUPONIENDO QUE LAS RETENCIONES DE ISR SEA 1000

IMPUESTOS A PAGAR=

ISR FEDERAL = CERO APLICANDO SUBSIDIO E IDE

ISR ESTATAL= 700

IETU = CERO

RET DE ISR= 1000 SE COMPENSARA CON IDE

IDE= 2200 EXCEDENTE

AGUAS SI NO ESTAS SEGURA ES MEJOR NO METERSE EN CAMISA DE ONCE VARAS EN PEDIR UNA DEVOLUCION

GACKT

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Re: Acreditamiento ide

Mensaje por ana83 el Mayo 19th 2012, 11:56 am

Entonces sería:

ENERO

isr federacion 2300 entidad federativa 700

menos subsidio 500

menos ide mes 800

a pagar 1000

FEBRERO

isr federacion antes de pagos provisionales 4000 menos pago prov. enero 1800=2200

isr entidad federativa 800 VS ISR federacion 1400

Entonces: 1400

menos subsidio 600

menos ide mes 500

a pagar 300

MARZO

Isr federacion antes de pagos provionales 5000 menos pagos prov ene-feb 2600=2400

isr entidad fed 900 vs 1500 isr federacion

Entonces: 1500

menos sub 700

menos ide mes 200

a pagar 600

Que opina?

ana83

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Re: Acreditamiento ide

Mensaje por ana83 el Mayo 19th 2012, 12:22 pm

Y continuando con ietu

ENERO 875 febrero 5000 marzo 7000

menos acred 75 150 225

menos isr propio 1800 2600 3400

a pagar 0 2250 3375

2250 pagos prov ene-feb

1125 a pagar en marzo

Asi quedaría? Agradezco sus opiniones.

ana83

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Re: Acreditamiento ide

Mensaje por GACKT el Mayo 19th 2012, 9:41 pm

cuantos tienes de ide correctamente entonces


Última edición por GACKT el Mayo 19th 2012, 9:47 pm, editado 2 veces

GACKT

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Re: Acreditamiento ide

Mensaje por GACKT el Mayo 19th 2012, 9:43 pm

sabes seria mejor que el subsidio lo aplicaras contra las retenciones de isr por que el isr provisional subsidiado no lo puedes aplicar contra ietu aparte de eso cometi un error no era subsidio lo que le iba a meter era todo el ide por que decias que tenias 5000, no se si hay otra opinion

GACKT

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Re: Acreditamiento ide

Mensaje por ana83 el Mayo 21st 2012, 10:16 am

Buenos dias:

Los datos son usados a manera de ejemplo, solo para entender bien el procedimiento.

Lo que hacia era a total de isr determinado le acreditaba el ide y si me sobraba lo acreditaba contra isr ret de terceros. En cuanto al ietu le disminuia el isr determinado del mes incluyendo el ide ya que este lo consideraba con un anticipo de isr.

ana83

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Re: Acreditamiento ide

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