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DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

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DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por claudiaroyal el Noviembre 14th 2011, 1:32 pm

Hola a todos, que tal!

Quisiera pedirles su ayuda para aclarar la siguiente duda:

Estoy corrigiendo el ejercicio 2010 de una Empresa de Regimen simplificado y la duda es sobre el IETU y el listado de conceptos:

Hasta el mes de Noviembre tiene ingresos por $ 1,500.00 y deducciones por $ 1,450.00 acumuladas, sin embargo, en el mes de diciembre no tuvo ingresos ni deducciones, y se hizo una devolución de compra, por $ 50.00 por lo que no se como manejarla en el Listado de conceptos

Ingresos acumulables $ 1,500.00 , en diciembre $0.00

Deducciones acumulables $1,450.00 en diciembre -50.00

total $ 1,500.00 - 1400.00, total 100.00, en la anual no hay problema porque si puedo disminuirlo de las deducciones, pero en el listado no. Como me sugieren que lo haga, lo acumulo como un ingreso, o en deducciones le pongo cero, esa es mi duda. Gracias por su ayuda

claudiaroyal

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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Noviembre 14th 2011, 7:18 pm

Hola que tal.. en el concepto mensual (diciembre) anotas 0, en el acumulado anotas los 1400.00, para anotar la cantidad de cero en tus deducciones y en el acumulado mostrarias tus deducciones finales.

bueno asi lo haría su servidor.. saludos

saludos.
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LUIS FERNANDO

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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por Gerardo Ornelas el Noviembre 15th 2011, 6:06 pm

BUENAS TARDES





ANOTAS EL TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS AL MES EN QUE ESTAS REALIZANDO EL LISTADO



DESPUES ANOTAS LA DEVOLUCION S/C QUE CORRESPONDE EN EL PERIODO
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Noviembre 15th 2011, 6:11 pm

Que tal estimado Gerardo.



En que concepto anotaria la devolucion s/c??.. ya que revisé el listado del LIETU y no observo algun concepto que se asemeje a la devolción para hacer la disminución del gasto.

Saludos.
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por CPHugoocejo el Noviembre 15th 2011, 6:43 pm

Vamos a poner el caso más fácil...
Yo Juan perez compré/erogué en la adquisición de una maquina play station en 50 loros, ésto es que tuve que reflejarla dicha erogación den tro de mis deducciones acumuladas, recordemos que la base del IETU es casi todo base a flujos, pero...........resulta que dicha maquina la devolví porque no funcionó....el proveedor me devuelve lo que pagué..., entonces que viene siendo..¿ una erogación?...considero que no....creo es a lo que se refiere Gerardo....salvo de plano su servidor ande errado...



saludos
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Noviembre 15th 2011, 7:53 pm

Que tal estimado CP Hugo y Gerardo.

Me detube analizar los comentarios que se han hecho, porque cuando ando atareado, leo muy rápido pero analiso muy poco jejeje un mal en mi..

A ver según su servidor seria acumular como ingreso dentro del periodo (diciembre) los $50.00 esto por lo establecido en el artículo 2 2° pfrr LIETU que dice:

Conceptos que integran el ingreso gravado:

Igualmente se consideran ingresos gravados los anticipos o depósitos que se restituyan al contribuyente, así como las bonificaciones o descuentos que reciba, siempre que por las operaciones que les dieron origen se haya efectuado la deducción correspondiente.

a ver segun yo quedaria como sigue:

nov-10
acumulado
Ingresos$ 1,500.00
Deducciones$ 1,450.00
dic-10
acumuladomensual
Ingresos$ 1,500.00 $ 50.00
Deducciones$ 1,450.00 $ 0.00

Así es como se haría el registro de la devolcuion de los $ 50.00, considerandolos como ingreso por lo que comentaba anteriormente, aunque la ley del LIETU no maneje el concepto como devolución, éste, cae dentro del concepto de restitución de depósito, por lo que se debe de acumular en el mes en el que se efectué efectivamente la devolción, por lo dispuesto en el artículo 3 frcc IV LIETU, que para este caso se maneja el mes de diciembre

Saludos.
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por CPHugoocejo el Noviembre 16th 2011, 11:27 am

Efectivamente Luis, así es como lo expones al final.





saludos
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Noviembre 16th 2011, 11:29 am

Enterado CP Hugo.

Gracias.

Saludos
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por cmvdominguez el Noviembre 16th 2011, 1:19 pm

Mira que bien. Una vez tuve ese problema, y un asesor nos dijo que presentaramos una complementaria del mes....Analizandolo a fondo, creo que fue un error. Por que en dicho mes si tuve el flujo de efectivo.



cmvdominguez

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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por Gerardo Ornelas el Noviembre 16th 2011, 6:15 pm

hola



que bien que hayas entendido luis fernando y gracias hugo por tan excelente ejemplo mejor dicho no se pudo hacer



saludos
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Noviembre 16th 2011, 6:47 pm

Que tal gerardo.

Si muchas gracias.. me enredé con los comentarios pero al fin se me disiparon las nuves del cerebelo.. Very Happy

Saludos.
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Re: DEVOLUCION SOBRE COMPRA EN IETU

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