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ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

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ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Octubre 10th 2011, 11:57 am

Que tal estimados foristas, heme aqui con la siguiente duda:



Para efectos de darme a entender un poco mas transcribo una determinacion de pago prov ietu...



PAGO PROVISIONAL DEL IETU A PAGAR
ENERO
FEBRERO
MARZO
Mas:Ventas facturadas y cobradas en 2010 297,091.78 614,170.11 1,016,745.59
Menos:Deducciones autorizadas 172,212.70 351,191.84 614,836.91
Menos:Deducción adicional - -
Igual:Base gravable 124,879.08 262,978.28 401,908.68
Multiplicado:Tasa IETU ejercicio fiscal 201017.5%17.5%17.5%
Igual:IETU a cargo del periodo 21,853.84 46,021.20 70,334.02
Menos:Crédito fiscal del IETU - -
Igual:Resultado 21,853.84 46,021.20 70,334.02
Menos:Crédito por salarios, asimilados 11,462.16 26,115.48 43,209.84
Menos:Crédito fiscal por aportaciones de seguridad social 3,269.45 4,516.60 8,474.44
Menos:ISR retenido por bancos - - -
Menos:ISR acreditalbe efectivamente pagado 787.00 1,627.00 2,693.00
Igual:Pago provisional de IETU a cargo 6,335.23 13,762.12 15,956.75
Menos:Pagos del IETU de periodos anteriores correspondiente al mismo ejercicio - 6,335.23 13,762.12
Menos:COMPENSACIONES - - -
Igual:Pago provisional de IETU a pagar 6,335.23 7,426.89 2,194.63

determinacion de pagos provisionales isr:

CONCEPTO.

ENERO
FEBRERO
MARZO
INGRESOS DEL MES $ 297,092 $ 317,078 $ 402,575
INGRESOS ACUMULADOS $ 297,092 $ 614,170 $ 1,016,746
COEFICIENTE DE UTILIDAD0.88%0.88%0.88%
UTILIDAD 2,623 5,423 8,978
PERDIDA FISCAL POR AMORTIZAR - - -
RESULTADO FISCAL 2,623 5,423 8,978
TASA DE I.S.R.30%30%30%
I.S.R. DEL PERIODO (acreditar vs IETU) 787 1,627 2,693
PAGO A REALIZAR 787 1,627 2,693
PAGOS ANTERIORES - 787 1,627
IMPUESTO A PAGAR ISR. 787 840 1,066
SE ACREDITO: ( saldo IDE DEL MES) - - -
SE COMPENSO
DIFERENCIA A CARGO ( FAVOR) 787 840 1,066





La ley del IETU:
[size=9][size=9]art. 9 primer párrafo
[size=9][size=9]Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto empresarial a tasa única del ejercicio, mediante declaración que presentarán ante las oficinas autorizadas en el mismo plazo establecido para la presentación de la declaración de los pagos provisionales del impuesto sobre la renta.
art. 10 tercer párrafo:
[size=9][size=9]Contra la diferencia que se obtenga en los términos del primer párrafo de este artículo, se podrá acreditar la cantidad que se determine en los términos del penúltimo párrafo de este artículo y una cantidad equivalente al monto del pago provisional del impuesto sobre la renta propio, correspondientes al mismo periodo del pago provisional del impuesto empresarial a tasa única, hasta por el monto de dicha diferencia. El resultado obtenido será el pago provisional del impuesto empresarial a tasa única a cargo del contribuyente.
En base al calculo q transcribí y a los numerales de la ley del ietu tengo la siguiente duda:

El pago prov isr que debo de acreditar vs pago provisional IETU del mes de marzo serían los $ 2 693.00 no los $ 1, 066.00, ya que mi pagoprovisional de isr comprende mis pagos acumualdos $2,693.00. no el que se paga en el mes $1,066.00.
saludos. y muchas gracias por sus comentarios.
[/size][/size][/size][/size][/size][/size]
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Re: ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

Mensaje por CPHugoocejo el Octubre 10th 2011, 1:50 pm

Es correcto estimado.





saludos
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Re: ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

Mensaje por cpleal el Octubre 10th 2011, 5:54 pm

totalmente de acuerdo

cpleal

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Re: ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

Mensaje por LUIS FERNANDO el Octubre 11th 2011, 10:24 am

Muchas gracias por sus comentarios.

Si deseo corregir una compensacion ya recibida por el sat y autorizada.. debo de presentar en mi portal la aclaración de que se desea desistir de la compensación aplicada y presentar estadistica en ceros.

Lo que sucede es que en el pago provisional de abril meti las 4 y solo tomé como pago provisional el que pagé en el mes, es decir no el acumulado, y me salió apagar un impuesto de IETU, el cual lo cubrí a travez de la compensación. Aplicando el pago provisional de ISR (acumulado) no tengo impuesto a pagar de IETU. Deseo hacer esta correccion y deseo saber si es asi... muchas gracias.

saludos.
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Cómo determinaste el coheficiente de utilidad ? es decir el .88%

Mensaje por JAVO el Diciembre 2nd 2011, 8:13 pm

LUIS FERNANDO escribió:Que tal estimados foristas, heme aqui con la siguiente duda:



Para efectos de darme a entender un poco mas transcribo una determinacion de pago prov ietu...



PAGO PROVISIONAL DEL IETU A PAGAR
ENERO
FEBRERO
MARZO
Mas:Ventas facturadas y cobradas en 2010 297,091.78 614,170.11 1,016,745.59
Menos:Deducciones autorizadas 172,212.70 351,191.84 614,836.91
Menos:Deducción adicional - -
Igual:Base gravable 124,879.08 262,978.28 401,908.68
Multiplicado:Tasa IETU ejercicio fiscal 201017.5%17.5%17.5%
Igual:IETU a cargo del periodo 21,853.84 46,021.20 70,334.02
Menos:Crédito fiscal del IETU - -
Igual:Resultado 21,853.84 46,021.20 70,334.02
Menos:Crédito por salarios, asimilados 11,462.16 26,115.48 43,209.84
Menos:Crédito fiscal por aportaciones de seguridad social 3,269.45 4,516.60 8,474.44
Menos:ISR retenido por bancos - - -
Menos:ISR acreditalbe efectivamente pagado 787.00 1,627.00 2,693.00
Igual:Pago provisional de IETU a cargo 6,335.23 13,762.12 15,956.75
Menos:Pagos del IETU de periodos anteriores correspondiente al mismo ejercicio - 6,335.23 13,762.12
Menos:COMPENSACIONES - - -
Igual:Pago provisional de IETU a pagar 6,335.23 7,426.89 2,194.63

determinacion de pagos provisionales isr:

CONCEPTO.

ENERO
FEBRERO
MARZO
INGRESOS DEL MES $ 297,092 $ 317,078 $ 402,575
INGRESOS ACUMULADOS $ 297,092 $ 614,170 $ 1,016,746
COEFICIENTE DE UTILIDAD0.88%0.88%0.88%
UTILIDAD 2,623 5,423 8,978
PERDIDA FISCAL POR AMORTIZAR - - -
RESULTADO FISCAL 2,623 5,423 8,978
TASA DE I.S.R.30%30%30%
I.S.R. DEL PERIODO (acreditar vs IETU) 787 1,627 2,693
PAGO A REALIZAR 787 1,627 2,693
PAGOS ANTERIORES - 787 1,627
IMPUESTO A PAGAR ISR. 787 840 1,066
SE ACREDITO: ( saldo IDE DEL MES) - - -
SE COMPENSO
DIFERENCIA A CARGO ( FAVOR) 787 840 1,066





La ley del IETU:
[size=9][size=9]art. 9 primer párrafo
[size=9][size=9]Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto empresarial a tasa única del ejercicio, mediante declaración que presentarán ante las oficinas autorizadas en el mismo plazo establecido para la presentación de la declaración de los pagos provisionales del impuesto sobre la renta.
art. 10 tercer párrafo:
[size=9][size=9]Contra la diferencia que se obtenga en los términos del primer párrafo de este artículo, se podrá acreditar la cantidad que se determine en los términos del penúltimo párrafo de este artículo y una cantidad equivalente al monto del pago provisional del impuesto sobre la renta propio, correspondientes al mismo periodo del pago provisional del impuesto empresarial a tasa única, hasta por el monto de dicha diferencia. El resultado obtenido será el pago provisional del impuesto empresarial a tasa única a cargo del contribuyente.
En base al calculo q transcribí y a los numerales de la ley del ietu tengo la siguiente duda:

El pago prov isr que debo de acreditar vs pago provisional IETU del mes de marzo serían los $ 2 693.00 no los $ 1, 066.00, ya que mi pagoprovisional de isr comprende mis pagos acumualdos $2,693.00. no el que se paga en el mes $1,066.00.
saludos. y muchas gracias por sus comentarios.
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Re: ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

Mensaje por CPHugoocejo el Diciembre 2nd 2011, 11:23 pm

Javo



¿ Podría indicar su duda ? Gracias.



saludos
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Re: ISR EFECTIVAMENTE PAGADO PAGO PROV PARA ACREDITAMIENTO EN PAGO PROV IETU

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