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COMO CANCELO UN ANTICIPO A PROVEEDORES QUE PAGUE DE MAS

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COMO CANCELO UN ANTICIPO A PROVEEDORES QUE PAGUE DE MAS

Mensaje por claudiaroyal el Septiembre 27th 2011, 10:21 am

Hola amigos, gracias de antemano por su atención.
Pero me surgio una duda, sobre el tratamiento contable y fiscal de un Anticipo a Proveedor.
Le di 100,000.00 al proveedor en el mes de Febrero el cual me acredite la deducción para iva (es tasa 0%), ietu, isr (cuando fue efectivo el cobro ya que es Regimen simplificado). Sin embargo, ahora en Agosto, siempre no se compro todo, se compraron $ 60,000.00 y de ésto nada mas me entrego factura, pero yo le debo al Proveedor $ 50,000.00 de un prestamo que me hizo anteriormente y se aplico $ 40,000.00 al prestamo (se cobro a lo chino) y ahora solamente le debo $ 10,000.00.

Asiento # 1 Registro del Anticipo en Febrero.
Cargo a Ant. Proveedores $ 100,000.00
Abono a Bancos $ 100,000.00
Para efecto fiscal me acredite dicha cantidad.

Asiento # 2 Cancelación del Anticipo en Agosto.
Compras $ 60,000.00
Abono a Anticipo a provedores $ 60,000.00
Documentos por pagar $ 40,000.00
Abono a Anticipo a proveedores $ 40,000.00
¿Esta correcta la contabilización?
¿Ahora para efectos fiscales, aumento esa diferencia de 40,000.00 como un ingreso para pagar por esa diferencia que ya me había acreditado?

claudiaroyal

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Re: COMO CANCELO UN ANTICIPO A PROVEEDORES QUE PAGUE DE MAS

Mensaje por LUIS FERNANDO el Septiembre 28th 2011, 12:21 pm

Asiento # 1 Registro del Anticipo en Febrero.
Cargo a Ant. Proveedores $ 100,000.00
Abono a Bancos $ 100,000.00
Para efecto fiscal me acredite dicha cantidad.

Asiento # 2 Cancelación del Anticipo en Agosto.
Compras $ 60,000.00
Abono a Anticipo a provedores $ 60,000.00


Documentos por pagar $ 40,000.00

Abono a Anticipo a proveedores $ 40,000.00


Para mi esta bien dicha contabilizacion.



Para efectos ficales, en lo personal presentaria una complementaria en el mes de donde nace el derecho a deducir tu anticipo (fecha de cobro) disminuyendo de las deducciones los $ 40,000.00.



saludos.
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LUIS FERNANDO

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